有価証券報告書-第83期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年4月30日)	当連結会計年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	367,896千円	325,336千円
退職給付に係る負債	2,048,386	1,995,238
未払事業税	29,658	16,559
未払自動車税・労働保険料	9,000	9,183
未払法定福利費	54,868	48,359
未払車両事故費	-	11,864
税務上の繰越欠損金(注)1	3,217	4,804
役員退職慰労引当金	147,278	240,896
減損損失	1,077	1,077
投資有価証券評価損	15,383	14,399
関係会社株式評価損	1,404	1,404
貸倒引当金	143	143
退職給付に係る調整累計額	△113,173	△193,536
従来は未認識であった繰延税金資産の増減額	103,271	-
その他	230,047	341,301
繰延税金資産小計	2,898,461	2,817,032
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	-	-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△116,780	△117,679
評価性引当額小計	△116,780	△117,679
繰延税金資産合計	2,781,680	2,699,353
繰延税金負債
租税特別措置法上の圧縮積立金	△1,085,653	△1,083,494
その他	△507,044	△867,983
繰延税金負債合計	△1,592,697	△1,951,477
繰延税金資産純額	1,188,983	747,875

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	3,217	3,217千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	- 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,217	3,217 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります
当連結会計年度(2026年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	4,804	4,804千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	- 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,804	4,804 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります

	前連結会計年度 (2025年4月30日)	当連結会計年度 (2026年4月30日)
繰延税金負債
租税特別措置法上の圧縮積立金	1,210,157千円	1,204,702千円
その他有価証券評価差額金	512,091	903,699
その他	85,248	87,510
繰延税金資産との相殺	△1,592,697	△1,951,477
繰延税金負債純額	214,799	244,435

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年4月30日)	当連結会計年度 (2026年4月30日)
法定実効税率	34.2%	34.2%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.0%	0.0%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△1.4%	△2.1%
住民税均等割	1.5%	1.8%
評価性引当額	△0.5%	0.1%
収用特別控除	0.0%	0.0%
税率変更による期末繰延税金資産(負債)の増減	△1.7%	0.1%
従来は未認識であった繰延税金資産の増減額	△6.7%	-%
税額控除による影響額	△1.5%	△2.2%
持分法による投資損益等	△0.7%	△1.0%
子会社の税率差異	△1.1%	△0.4%
その他	0.6%	2.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.7%	33.3%