有価証券報告書-第80期(2022/05/01-2023/04/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年4月30日)	当連結会計年度 (2023年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	324,931千円	319,486千円
退職給付に係る負債	2,140,277	2,169,062
未払事業税	30,774	4,159
未払自動車税・労働保険料	7,955	9,704
未払法定福利費	48,437	46,912
未払車両事故費	2,036	810
税務上の繰越欠損金(注)1	4,142	-
役員退職慰労引当金	130,530	141,012
減損損失	1,068	1,068
投資有価証券評価損	14,174	14,174
関係会社株式評価損	1,368	1,368
貸倒引当金	157	157
退職給付に係る調整累計額	73,318	1,840
その他	87,015	220,729
繰延税金資産小計	2,866,188	2,930,486
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△3,362	-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△109,977	△113,115
評価性引当額小計	△113,340	△113,115
繰延税金資産合計	2,752,847	2,817,371
繰延税金負債
租税特別措置法上の圧縮積立金	△1,071,270	△1,062,982
その他	△524,204	△553,915
繰延税金負債合計	△1,595,475	△1,616,897
繰延税金資産純額	1,157,372	1,200,473

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	4,142	4,142千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3,362	△3,362 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	779	779 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年4月30日)
該当事項はありません。

	前連結会計年度 (2022年4月30日)	当連結会計年度 (2023年4月30日)
繰延税金負債
租税特別措置法上の圧縮積立金	1,177,380千円	1,170,078千円
その他有価証券評価差額金	308,569	392,288
その他	245,445	210,171
繰延税金資産との相殺	△1,595,475	△1,616,897
繰延税金負債純額	135,920	155,641

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年4月30日)	当連結会計年度 (2023年4月30日)
法定実効税率	34.2%	34.2%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.0%	0.5%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.3%	△0.7%
住民税均等割	1.4%	2.5%
評価性引当額	△0.4%	0.0%
税額控除による影響額	△4.9%	△3.1%
持分法による投資損益等	△5.3%	△1.3%
子会社の税率差異	0.1%	△2.3%
その他	△0.6%	1.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.2%	31.0%