有価証券報告書-第164期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	290,095千円	250,717千円
退職給付に係る負債	95,191千円	105,695千円
役員退職慰労引当金	84,138千円	73,678千円
賞与引当金	14,969千円	16,965千円
船舶特別修繕引当金	28,553千円	37,029千円
海外子会社船舶簿価差額	48,280千円	122,948千円
未払事業税	23,203千円	20,912千円
海外子会社留保金	1,249,044千円	1,349,720千円
貸付金評価差額	28,182千円	45,865千円
繰延ヘッジ損失	20,732千円	30,429千円
その他	104,773千円	122,874千円
繰延税金資産小計	1,987,164千円	2,176,837千円
評価性引当額	△1,011,371千円	△995,121千円
繰延税金資産合計	975,792千円	1,181,715千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△64,642千円	△62,851千円
その他有価証券評価差額金	△279,795千円	△317,184千円
借入金評価差額	△187,461千円	△166,007千円
その他	― 千円	△144千円
繰延税金負債合計	△531,899千円	△546,188千円
繰延税金資産(負債)の純額	443,893千円	635,526千円

(注) 1 繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
流動資産―繰延税金資産	59,053千円	56,012千円
固定資産―繰延税金資産	897,119千円	950,311千円
流動負債―繰延税金負債	― 千円	△144千円
固定負債―繰延税金負債	△512,279千円	△370,651千円

2 上記以外に再評価に係る繰延税金負債が計上されています。

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価法による再評価差額金	△1,043,086千円	△1,043,086千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)		当連結会計年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	―	%	30.81	%
(調整)
持分法投資損益	―	〃	△4.65	〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	〃	0.52	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―	〃	△0.1	〃
評価性引当額の変動	―	〃	△0.28	〃
住民税均等割等	―	〃	0.12	〃
在外子会社トン数標準税制適用による影響額	―	〃	△2.96	〃
在外子会社等の使用税率差異	―	〃	△12.55	〃
在外子会社合算対象外損益調整	―	〃	△5.37	〃
その他	―	〃	0.64	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	%	6.18	%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。