有価証券報告書-第167期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	222,199千円	627,731千円
退職給付に係る負債	109,360千円	115,264千円
役員退職慰労引当金	72,577千円	66,548千円
賞与引当金	20,738千円	17,223千円
船舶特別修繕引当金	72,286千円	50,890千円
未払事業税	25,237千円	21,789千円
海外子会社留保金	1,865,736千円	1,405,427千円
繰延ヘッジ損失	36,734千円	59,317千円
その他	103,899千円	235,868千円
繰延税金資産小計	2,528,770千円	2,600,063千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△210,321千円	△444,949千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△571,265千円	△175,399千円
評価性引当額小計	△781,586千円	△620,348千円
繰延税金資産合計	1,747,183千円	1,979,714千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△75,074千円	△72,001千円
その他有価証券評価差額金	△132,541千円	△192,836千円
貸付金評価差額	△13,091千円	―千円
借入金評価差額	△64,677千円	△172,810千円
海外子会社船舶簿価差額	△538,397千円	△790,814千円
繰延税金負債合計	△823,782千円	△1,228,463千円
繰延税金資産(負債)の純額	923,401千円	751,251千円

(注) 1 上記以外に再評価に係る繰延税金負債が計上されています。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価法による再評価差額金	△1,043,086千円	△1,043,086千円

2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(前連結会計年度)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	79,371	28,693	8,975	10,702	9,885	84,571	222,199千円
評価性引当額	△79,371	△28,693	△8,975	△10,702	△9,885	△72,693	△210,321千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	11,877	11,877千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額です。
(当連結会計年度)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	28,693	8,975	10,702	9,885	8,151	561,323	627,731千円
評価性引当額	△19,935	―	―	―	―	△425,013	△444,949千円
繰延税金資産	8,757	8,975	10,702	9,885	8,151	136,310	182,782千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額です。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.58	%	30.58	%
(調整)
負ののれん発生益	―	〃	△7.36	〃
段階取得に係る差損	―	〃	5.75	〃
持分法投資損益	△2.80	〃	△6.54	〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.67	〃	0.62	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.13	〃	△0.19	〃
評価性引当額の変動	△2.30	〃	1.97	〃
住民税均等割等	0.15	〃	0.31	〃
在外子会社トン数標準税制適用による影響額	△7.19	〃	△3.61	〃
在外子会社等の使用税率差異	△0.24	〃	△5.93	〃
在外子会社合算対象外損益調整	△1.58	〃	△10.55	〃
その他	1.03	〃	△1.28	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.19	%	3.77	%

(注) 当連結会計年度より、会計方針の変更を行い、前連結会計年度の税効果会計適用後の法人税等の負担率、差異の原因となった主な項目別の内訳は遡及適用後の割合としています。