有価証券報告書-第157期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産 賞与引当金 未払役員退職慰労金 退職給付引当金 退職給付に係る負債 繰越欠損金 未払事業税等 固定資産償却限度超過額(減損損失含む) その他	87,198千円 22,118 319,132 - 23,707 21,523 68,470 47,312	82,877千円 19,552 - 319,197 1,006 16,908 72,908 61,112
繰延税金資産小計 評価性引当額	589,462 △123,883	573,564 △135,304
繰延税金資産合計 繰延税金負債 固定資産圧縮積立金 その他有価証券評価差額金 その他	465,579 566,418 86,078 336	438,259 566,657 108,610 306
繰延税金負債合計	652,832	675,574
繰延税金負債の純額	187,253	237,315

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 住民税均等割額等 一時差異に対する未認識税効果 その他	38.0% 3.6 △1.2 4.4 1.6 0.3	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は7,868千円増加し、法人税等調整額が同額増加しております。