有価証券報告書-第163期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	80,342	千円	85,869	千円
未払事業税	11,764		5,507
未払特別法人事業税	2,438		150
未払事業所税	5,018		5,069
退職給付に係る負債	263,899		251,310
役員退職慰労引当金	5,224		5,224
有価証券評価損	62,110		62,110
関係会社株式評価損	24,155		24,155
ゴルフ会員権他評価損	1,059		1,059
貸倒引当金	8,943		10,474
損害賠償引当金	5,955		-
連結会社間未実現利益	133,226		179,723
減損損失	188,714		171,616
簿価修正による評価差額	35,730		35,730
資産除去債務	106,046		106,956
繰越欠損金(注)2	513,248		461,869
会社分割による子会社株式調整額	3,039		3,039
その他有価証券評価差額金	93		-
その他	262,255		243,181
繰延税金資産小計	1,713,267		1,653,049
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△395,834		△414,058
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△933,317		△808,624
評価性引当額小計(注)1	△1,329,152		△1,222,683
繰延税金資産合計	384,114		430,366
繰延税金負債
未収事業税	468		196
未収特別法人事業税	-		480
不動産圧縮積立金	2,893		37,621
固定資産圧縮積立金	386,385		381,672
簿価修正による評価差額金	910,095		909,679
その他有価証券評価差額金	586,352		1,335,988
その他	23,079		29,917
繰延税金負債合計	1,909,274		2,695,556
繰延税金負債の純額	1,525,159		2,265,189

(注)1.評価性引当額が106,468千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加18,224千円、退職給付に係る負債の評価性引当額の減少108,325千円などであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	33,128	480,119	513,248
評価性引当額	-	-	-	-	-	△395,834	△395,834
繰延税金資産	-	-	-	-	33,128	84,284	117,413

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	461,869	461,869
評価性引当額	-	-	-	-	-	△414,058	△414,058
繰延税金資産	-	-	-	-	-	47,810	47,810

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	102,913	千円	114,527	千円
固定負債-繰延税金負債	1,628,072		2,379,717

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6	△2.8
住民税均等割等	1.5	2.5
評価性引当額の増減	△12.3	△22.3
土地再評価差額金の取崩	△12.5	-
その他	△5.0	3.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.1	13.1