有価証券報告書-第159期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	95,713	千円	94,557	千円
未払事業税	12,850		7,300
未払地方法人特別税	2,614		-
未払事業所税	5,188		5,151
退職給付に係る負債	486,036		518,357
役員退職慰労引当金	12,116		10,875
有価証券評価損	63,044		62,110
ゴルフ会員権他評価損	5,370		5,370
貸倒引当金	38,627		39,886
連結会社間未実現利益	33,186		33,039
減損損失	433,110		399,112
簿価修正による評価差額	35,730		35,730
資産除去債務	57,573		58,410
繰越欠損金(注)2	399,605		346,655
会社分割による子会社株式調整額	158,388		158,388
その他有価証券評価差額金	-		633
その他	52,420		50,187
繰延税金資産小計	1,891,576		1,825,765
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△229,713		△221,075
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△689,489		△708,853
評価性引当額小計	△919,202		△929,928
繰延税金資産合計	972,373		895,837
繰延税金負債
未収事業税	-		86
未収地方法人税	-		302
不動産圧縮積立金	2,893		2,893
固定資産圧縮積立金	407,845		402,022
簿価修正による評価差額金	1,101,198		1,071,858
その他有価証券評価差額金	171,381		127,995
その他	29,013		24,247
繰延税金負債合計	1,712,333		1,629,407
繰延税金負債の純額	739,960		733,569

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	50,199	32,427	7,229	140,410	43,695	125,644	399,605
評価性引当額	△30,721	△25,798	△7,229	△140,410	△13,332	△12,221	△229,713
繰延税金資産	19,477	6,628	-	-	30,363	113,422	169,892

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	32,427	7,229	140,410	24,133	-	142,454	346,655
評価性引当額	△32,427	△7,229	△140,410	△13,332	-	△27,675	△221,075
繰延税金資産	-	-	-	10,801	-	114,778	125,580

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金346,655千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産125,580千円を計上しております。この繰延税金資産125,580千円は、主に当社における税務上の繰越欠損金の残高(法定実効税率を乗じた額)に対して金額認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
(注)3.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	120,051	千円	93,611	千円
固定負債-繰延税金負債	860,012		827,181

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	3.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7	△2.7
住民税均等割等	1.8	6.2
評価性引当額の増減	△8.0	15.0
繰越欠損金	0.2	△2.0
土地再評価差額金の取崩	-	7.6
過年度法人税等	△0.4	-
その他	0.6	△4.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.8	53.4