有価証券報告書-第71期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	22,688千円	13,743千円
投資有価証券評価損	13,475千円	13,475千円
貸倒引当金	19,509千円	11,413千円
賞与引当金	88,942千円	93,485千円
退職給付に係る負債	335,317千円	333,624千円
長期未払金	21,140千円	21,140千円
未払法定福利費	12,982千円	13,541千円
ゴルフ会員権評価損	31,164千円	31,164千円
未払事業税	13,311千円	12,113千円
その他	6,881千円	7,075千円
繰延税金資産小計	565,414千円	550,777千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△22,688千円	―千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△87,019千円	△76,656千円
評価性引当額小計	△109,707千円	△76,656千円
繰延税金資産合計	455,707千円	474,121千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△25,417千円	△11,996千円
退職給付に係る調整累計額	△39,117千円	△47,824千円
繰延税金負債合計	△64,535千円	△59,820千円
繰延税金資産の純額	391,171千円	414,300千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	971	21,716	22,688
評価性引当額	―	―	―	―	△971	△21,716	△22,688
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	12,225	1,517	13,743
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	12,225	1,517	13,743

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金13,743千円(法定実効税率を乗じた額)について、全額を繰延税金資産として計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社ダイトウ物流株式会社における税務上の繰越欠損金1,517千円(法定実効税率を乗じた額)及び連結子会社丸田運輸倉庫株式会社における税務上の繰越欠損金12,225千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。
当該繰延税金資産を計上した繰越欠損金は、いずれも将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調 整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6%	1.3%
住民税均等割	1.2%	1.1%
法人税特別控除	―%	△1.9%
税効果を認識しない連結子会社の当期純損失等	1.5%	―%
税効果を適用していない一時差異	△0.6%	△0.7%
繰越欠損金	△0.5%	△2.4%
のれん償却額	0.7%	0.7%
持分法による投資損益	△0.2%	△0.2%
その他	△0.2%	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.1%	27.9%