有価証券報告書-第9期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	564百万円	828百万円
退職給付引当金	22,893百万円	23,375百万円
ETCマイレージサービス引当金	2,201百万円	2,962百万円
その他	2,593百万円	2,791百万円
繰延税金資産小計	28,252百万円	29,957百万円
評価性引当額	△28,252百万円	△29,667百万円
繰延税金資産合計	-百万円	290百万円
繰延税金負債
その他	△26百万円	△189百万円
繰延税金負債合計	△26百万円	△189百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△26百万円	100百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	-	37.8%
(調整)
受取配当金	-	△261.1%
評価性引当額	-	374.3%
その他	-	△22.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	128.1%

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の37.8%から35.4%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が19百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が同額増加しております。