有価証券報告書-第35期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

22.法人所得税
(1) 税金費用
法人所得税費用の内訳は、以下の通りです。

			(単位:百万円)
	2020年3月31日に 終了した1年間		2021年3月31日に 終了した1年間
当期税金費用	△276,122		△318,541
繰延税金費用	△28,405		18,562
合計	△304,527		△299,979

(2) 法定実効税率と実際負担税率の調整表
当社グループの法定実効税率と実際負担税率との調整は、以下の通りです。実際負担税率は税引前利益に対する法人所得税費用の負担割合を表示しています。

			(単位:%)
	2020年3月31日に 終了した1年間		2021年3月31日に 終了した1年間
法定実効税率	31.5		31.5
永久差異による影響	△0.0		0.7
繰延税金資産の回収可能性の評価による影響	0.7		1.4
持分法で会計処理されている投資による影響	2.3		2.2
グループ法人税制に基づく関係会社株式売却益の繰延	2.4		-
その他	0.6		△0.4
実際負担税率	37.5		35.4

(3) 繰延税金資産および繰延税金負債の変動の内訳
繰延税金資産および繰延税金負債の変動の内訳は、以下の通りです。
2020年3月31日に終了した1年間

(単位:百万円)
	2019年 4月1日		新基準適用による累積的影響額(注)		2019年4月1日 (修正後)		純損益 の認識額		その他の包括 利益の認識額		企業結合		その他		2020年 3月31日
繰延税金資産
有形固定資産および無形資産	47,142		-		47,142		△4,885		-		2,164		△23		44,398
未払金およびその他の負債	83,108		-		83,108		7,301		-		1,656		△35		92,030
棚卸資産	9,860		-		9,860		△4,042		-		1,308		-		7,126
繰越欠損金	8,560		-		8,560		509		-		41		△30		9,080
契約負債	19,744		-		19,744		3,675		-		-		-		23,419
その他	31,570		3,560		35,130		112		△2,531		3,358		1,990		38,059
合計	199,984		3,560		203,544		2,670		△2,531		8,527		1,902		214,112
繰延税金負債
リース	△7,092		-		△7,092		1,295		-		-		-		△5,797
契約資産	△10,432		-		△10,432		△7,452		-		-		-		△17,884
契約コスト	△66,609		-		△66,609		△2,375		-		-		-		△68,984
有形固定資産および無形資産	△37,777		-		△37,777		△7,074		-		△150,258		-		△195,109
グループ法人税制に基づく関係会社株式売却益の繰延	-		-		-		△19,504		-		-		-		△19,504
その他	△25,832		△1,413		△27,245		4,035		4,333		△45		△256		△19,178
合計	△147,742		△1,413		△149,155		△31,075		4,333		△150,303		△256		△326,456
純額	52,242		2,147		54,389		△28,405		1,802		△141,776		1,646		△112,344

2021年3月31日に終了した1年間

(単位:百万円)
	2020年 4月1日		純損益 の認識額		その他の包括 利益の認識額		企業結合		その他		2021年 3月31日
繰延税金資産
有形固定資産および無形資産	44,398		△2,253		-		13,465		65		55,675
未払金およびその他の負債	92,030		9,733		19		10,379		179		112,340
棚卸資産	7,126		△157		-		22		0		6,991
繰越欠損金	9,081		3,243		-		54		102		12,480
契約負債	23,419		△12,720		-		-		△1		10,698
その他	38,059		6,280		2,843		4,052		△1,387		49,847
合計	214,113		4,126		2,862		27,972		△1,042		248,031
繰延税金負債
リース	△5,797		△49		-		-		-		△5,846
契約資産	△17,884		12,321		-		-		-		△5,563
契約コスト	△68,984		△7,369		-		-		-		△76,353
有形固定資産および無形資産	△195,109		△1,540		-		△130,360		-		△327,009
グループ法人税制に基づく関係会社株式売却益の繰延	△19,504		19,504		-		-		-		-
その他	△19,179		△8,431		△27,361		△26,147		△196		△81,314
合計	△326,457		14,436		△27,361		△156,507		△196		△496,085
純額	△112,344		18,562		△24,499		△128,535		△1,238		△248,054

(注) 当社グループは、2020年3月31日に終了した1年間よりIFRS第16号を適用しています。このため、2020年3月31日に終了した1年間より前の期間に対しての遡及修正の累積的影響額を繰延税金負債の修正として認識しています。
当社グループにおいて、2021年3月31日における損失が生じている納税主体に帰属している繰延税金資産は10,655百万円(2020年3月31日は2,454百万円)です。これらの繰延税金資産については、将来の課税所得により使用できる可能性が高い範囲で認識しています。
(4) 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異および繰越欠損金
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異および繰越欠損金は、以下の通りです。なお、将来減算一時差異および繰越欠損金は税額ベースです。

			(単位:百万円)
	2020年3月31日		2021年3月31日
将来減算一時差異	25,063		39,994
繰越欠損金	20,990		47,709
合計	46,053		87,703

繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の失効予定は、以下の通りです。なお、将来減算一時差異のうち失効期限があるものはありません。

繰越欠損金(税額ベース)			(単位:百万円)
	2020年3月31日		2021年3月31日
1年目	32		198
2年目	14		433
3年目	342		482
4年目	555		673
5年目以降	20,047		45,923
合計	20,990		47,709

上記に加えて、2021年3月31日において繰延税金資産を認識していない子会社、関連会社および共同支配企業に対する投資に関する将来減算一時差異の総額(所得ベース)は2,510,884百万円(2020年3月31日は1,207,518百万円)です。
(5) 繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に関する将来加算一時差異
2021年3月31日において繰延税金負債を認識していない子会社、関連会社および共同支配企業に対する投資に関する将来加算一時差異の総額(所得ベース)は740,661百万円(2020年3月31日は750,809百万円)です。