有価証券報告書-第31期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産の純額は、以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64%から、平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.06%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については32.30%となります。
この税率変更により、繰延税金資産が114百万円、繰延税金負債が54百万円、それぞれ減少し、法人税等調整額が114百万円、繰延ヘッジ損益が29百万円、その他有価証券評価差額金が24百万円、それぞれ増加しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (平成26年3月31日) | 当連結会計年度 (平成27年3月31日) | ||
| 繰延税金資産 番組勘定損金算入限度超過額 減価償却費損金算入限度超過額 投資有価証券評価損 賞与引当金損金算入限度超過額 未払事業税 退職給付に係る負債 投資事業損失 貸倒引当金 資産除去債務 その他 | 783百万円 146 58 20 107 518 6 60 32 109 | 841百万円 108 53 18 180 488 5 64 31 106 | |
| 繰延税金資産小計 評価性引当額 | 1,844 △553 | 1,898 △493 | |
| 繰延税金資産合計 | 1,291 | 1,404 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △159 | △239 | |
| 為替予約 | △258 | △325 | |
| 繰延税金負債合計 | △417 | △565 | |
| 繰延税金資産の純額 | 873 | 839 |
繰延税金資産の純額は、以下の項目に含まれております。
| 前連結会計年度 (平成26年3月31日) | 当連結会計年度 (平成27年3月31日) | ||
| 流動資産-繰延税金資産 固定資産-繰延税金資産 固定負債-繰延税金負債 | 864百万円 40 30 | 1,009百万円 29 199 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (平成26年3月31日) | 当連結会計年度 (平成27年3月31日) | |
| 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64%から、平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.06%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については32.30%となります。
この税率変更により、繰延税金資産が114百万円、繰延税金負債が54百万円、それぞれ減少し、法人税等調整額が114百万円、繰延ヘッジ損益が29百万円、その他有価証券評価差額金が24百万円、それぞれ増加しております。