有価証券報告書-第86期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日現在)		当連結会計年度 (2023年12月31日現在)
繰延税金資産
貸倒引当金	193,230千円		197,479千円
固定資産評価損	305,533		77,209
固定資産除却損	4,573		3,684
株式報酬費用	29,813		29,813
繰越欠損金(注)	1,987,681		2,246,389
その他	69,259		103,145
繰延税金資産小計	2,590,091		2,657,722
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,987,601		△2,246,389
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△561,118		△359,233
評価性引当額小計	△2,548,800		△2,605,623
繰延税金資産合計	41,290		52,099
その他有価証券評価差額金	△3		△10,596
繰延税金負債合計	△3		△10,596
繰延税金資産の純額	41,287		41,502

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	10,174	22,291	17,220	19,495	142,084	1,776,413	1,987,681
評価性引当額	△10,174	△22,291	△17,220	△19,495	△142,084	△1,776,413	△1,987,681
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	22,291	17,180	19,495	138,287	-	2,049,135	2,246,389
評価性引当額	△22,291	△17,180	△19,495	△138,287	-	△2,049,135	△2,246,389
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
	税金等調整前当期純損失を計上したため、記載を省略しております。		税金等調整前当期純損失を計上したため、記載を省略しております。