有価証券報告書-第61期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)		当連結会計年度 (令和6年3月31日)
繰延税金資産
固定資産評価損	5,806百万円		5,555百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	6,300		4,998
証券化投資損失等	2,158		2,158
退職給付に係る負債	1,248		1,191
資産除去債務	728		736
シンジケートローン費用	350		292
賞与引当金	219		344
その他	657		818
繰延税金資産小計	17,469		16,095
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△6,300		△4,415
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△10,949		△9,760
評価性引当額小計(注)1	△17,249		△14,176
繰延税金資産合計	220		1,919
繰延税金負債
合併による土地評価益	△30,658		△30,658
その他	△709		△749
繰延税金負債合計	△31,368		△31,408
繰延税金資産(負債)の純額	△31,147		△29,489

(注)1.評価性引当額が3,072百万円減少している。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものである。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	60	45	32	21	-	6,139	6,300
評価性引当額	△60	△45	△32	△21	-	△6,139	△6,300
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	4,998	4,998
評価性引当額	-	-	-	-	-	△4,415	△4,415
繰延税金資産	-	-	-	-	-	492	(※2)492

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
(※2)税務上の繰越欠損金4,998百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を492百万円計上している。この繰延税金資産は当社及び連結子会社において、税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しているものである。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)		当連結会計年度 (令和6年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	△22.3		△29.9
持分法投資利益	△7.0		△4.5
受取配当金消去額	16.1		0.3
住民税均等割	1.2		0.4
海外子会社の税率差異	△1.6		0.0
子会社清算益	△1.6		-
税額控除	△0.8		△1.7
その他	△2.9		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.7		△4.1