有価証券報告書-第92期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	1,608百万円		1,451百万円
賞与引当金	150 〃		146 〃
資産除去債務	252 〃		186 〃
未払事業税	82 〃		73 〃
たな卸資産評価損	595 〃		423 〃
貸倒引当金	527 〃		412 〃
固定資産償却超過額	364 〃		283 〃
減損損失	1,487 〃		1,377 〃
その他	527 〃		541 〃
繰延税金資産小計	5,596百万円		4,896百万円
評価性引当額	△2,394 〃		△2,253 〃
繰延税金資産合計	3,201百万円		2,642百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△522百万円		△467百万円
資産除去債務	△46 〃		△40 〃
その他有価証券評価差額金	△1,964 〃		△2,448 〃
その他	△40 〃		△35 〃
繰延税金負債合計	△2,573 〃		△2,991 〃
繰延税金資産(負債)純額	627百万円		△349百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		―%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1%		―%
住民税均等割等	0.3%		―%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.7%		―%
土地再評価差額金取崩益	△0.3%		―%
評価性引当額	△0.2%		―%
その他	0.7%		―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.8%		―%

(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.64%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.10%、平成28年4月1日以降のものについては32.34%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が48百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が201百万円、その他有価証券評価差額金額が249百万円それぞれ増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債が889百万円減少し、土地再評価差額金が889百万円増加しております。