有価証券報告書-第99期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	6,328千円	6,095千円
未払事業税	6,372千円	6,516千円
退職給付に係る負債	25,459千円	26,353千円
役員退職慰労引当金	30,157千円	30,157千円
建物等解体費用	22,699千円	22,145千円
税務上の繰越欠損金(注)2	267,808千円	285,039千円
減損損失	13,556千円	12,673千円
その他	4,815千円	3,704千円
繰延税金資産小計	377,198千円	392,687千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△207,535千円	△285,039千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△17,003千円	△27,464千円
評価性引当額小計(注)1	△224,539千円	△312,504千円
繰延税金資産合計	152,659千円	80,182千円
繰延税金負債
特定資産買換積立金	△537,758千円	△472,436千円
その他有価証券評価差額金	△859,935千円	△721,115千円
その他有価証券譲渡損益調整勘定	△18,728千円	△18,728千円
未実現損失	△17,785千円	△17,785千円
繰延税金負債合計	△1,434,208千円	△1,230,065千円
繰延税金負債の純額	△1,281,549千円	△1,149,883千円

(注)1.評価性引当額が前連結会計年度から87,965千円増加しております。この増加は、連結子会社において当連結会計年度末に、繰延税金資産を計上しないこととしたためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	267,808	267,808
評価性引当額	-	-	-	-	-	△207,535	△207,535
繰延税金資産	-	-	-	-	-	60,273	(※2)60,273

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金267,808千円(法定実効税率を乗じた額)について繰延税金資産60,273千円を計上しております。当該繰延税金資産60,273千円については、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高267,808千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、主に連結子会社が2021年2月期に税引前当期純損失を436,293千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年2月28日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	285,039	285,039
評価性引当額	-	-	-	-	-	△285,039	△285,039
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(※2)-

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金285,039千円(法定実効税率を乗じた額)について繰延税金資産を計上しておりません。この税務上の繰越欠損金は、主に連結子会社が2021年2月期に税引前当期純損失を436,293千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより全額評価性引当額を認識しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	―	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	31.35%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―	△2.80%
住民税均等割	―	37.76%
評価性引当額	―	1,196.51%
その他	―	11.56%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	1,305.02%

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。