有価証券報告書-第68期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	37,236千円	34,962千円
賞与引当金	5,625千円	5,933千円
契約負債	31,085千円	25,923千円
その他有価証券評価差額金	4,580千円	-千円
減価償却超過額	18,054千円	21,245千円
その他	2,686千円	2,726千円
繰延税金資産小計	99,267千円	90,792千円
評価性引当額	△507千円	△383千円
繰延税金資産合計	98,760千円	90,408千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-千円	△18,800千円
繰延税金負債合計	-千円	△18,800千円
繰延税金資産純額	98,760千円	71,607千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な項目別内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.26%		34.26%
(調整)
住民税均等割	135.9%		14.7%
評価性引当額の増減	7.6%		△1.2%
法人税額の特別控除	△35.1%		―%
中小法人等に対する軽減税率適用による影響	△53.9%		―%
その他	△10.0%		△3.62%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	78.7%		44.14%