有価証券報告書-第54期(平成28年1月1日-平成28年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金調達をしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、主として会員の年会費及びクレジット会社への債権であります。これらの債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
営業債務である買掛金や未払金及び未払費用は、1年以内の支払期日であります。
短期借入金は運転資金であり、長期借入金及びリース債務は、主に設備投資資金であります。一部の借入金につきましては、金利キャップ取引を行い、金利変動に係るリスクの上限を固定化しております。
長期預り保証金は、会員入会時の預託金であります。これらは会員の退会により返還義務が発生いたします。
なお、営業債務、短期借入金、長期借入金、リース債務及び長期預り保証金は流動性リスクに晒されておりますが、一定の手許流動性を維持することなどによりリスク管理をしております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成27年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	54,321	54,321	―
(2)売掛金	37,268	37,268	―
資産計	91,590	91,590	―
(3)買掛金	22,130	22,130	―
(4)短期借入金	213,393	213,393	―
(5)未払金	19,684	19,684	―
(6)未払費用	18,739	18,739	―
(7)長期借入金 (1年内返済予定分を含む)	160,031	160,737	705
(8)リース債務	26,005	25,685	△319
負債計	459,984	460,370	386

当事業年度(平成28年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	55,744	55,744	―
(2)売掛金	35,562	35,562	―
資産計	91,306	91,306	―
(3)買掛金	20,854	20,854	―
(4)短期借入金	192,406	192,406	―
(5)未払金	14,871	14,871	―
(6)未払費用	19,808	19,808	―
(7)長期借入金 (1年内返済予定分を含む)	159,017	159,099	82
(8)リース債務	29,648	29,280	△368
負債計	436,607	436,320	△286

(注)1 金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)買掛金、(4)短期借入金、(5)未払金及び(6)未払費用
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。
(7)長期借入金(1年内返済予定分を含む)及び(8)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で
割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前事業年度 (平成27年12月31日)	当事業年度 (平成28年12月31日)
長期預り保証金	901,000	890,400

長期預り保証金は、返還時期の予測が不可能であり、キャッシュ・フローを合理的に見積もることが出来ず、時価を把握することが極めて困難であると認められることから、上表には含めておりません。
(注)3 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年12月31日)

区分	1年以内(千円)
現金及び預金	54,321
売掛金	37,268
合計	91,590

当事業年度(平成28年12月31日)

区分	1年以内(千円)
現金及び預金	55,744
売掛金	35,562
合計	91,306

(注)4 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	213,393	―	―	―	―	―
長期借入金	51,669	39,984	36,664	25,010	6,704	―
リース債務	7,633	7,455	3,826	3,272	3,272	545
合計	272,696	47,439	40,490	28,282	9,976	545

当事業年度(平成28年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	192,406	―	―	―	―	―
長期借入金	55,992	52,672	43,649	6,704	―	―
リース債務	9,638	6,009	5,454	5,454	2,728	363
合計	258,036	58,681	49,103	12,158	2,728	363