有価証券報告書-第62期(2024/01/01-2024/12/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金調達をしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、主として会員の年会費及びクレジット会社への債権であります。これらの債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
営業債務である買掛金、未払金、未払費用及び未払消費税等は、1年以内の支払期日であります。
短期借入金は運転資金であり、長期借入金及びリース債務は、主に設備投資資金であります。
長期預り保証金は、会員入会時の預託金であります。これらは会員の退会により返還義務が発生いたします。
なお、営業債務、短期借入金、長期借入金、リース債務及び長期預り保証金は流動性リスクに晒されておりますが、一定の手許流動性を維持することなどによりリスク管理をしております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(令和5年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)長期借入金	162,409	162,291	△117
(2)リース債務	41,750	41,367	△383
(3)長期預り保証金	793,150	600,141	△193,008
負債計	997,309	803,800	△193,509

(*1)「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払費用」「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当事業年度(令和6年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)長期借入金	169,073	168,827	△245
(2)リース債務	33,028	32,480	△548
(3)長期預り保証金	788,400	542,144	△246,255
負債計	990,501	743,452	△247,048

(*1)「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払費用」「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注1) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和5年12月31日)

区分	1年以内(千円)
現金及び預金	35,460
売掛金	52,342
合計	87,803

当事業年度(令和6年12月31日)

区分	1年以内(千円)
現金及び預金	54,693
売掛金	53,169
合計	107,862

(注2) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和5年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	37,539	―	―	―	―	―
長期借入金	76,712	46,842	20,173	15,996	2,686	―
リース債務	12,352	8,827	6,304	3,921	3,267	7,078
合計	126,603	55,669	26,477	19,917	5,953	7,078

当事業年度(令和6年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	8,849	―	―	―	―	―
長期借入金	72,156	46,837	31,588	12,694	5,798	―
リース債務	9,681	7,158	4,775	4,121	3,480	3,811
合計	90,687	53,995	36,363	16,815	9,278	3,811

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和5年12月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(令和6年12月31日)
該当事項はありません。
(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和5年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	162,291	―	162,291
リース債務	―	41,367	―	41,367
長期預り保証金	―	600,141	―	600,141
負債計	―	803,800	―	803,800

当事業年度(令和6年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	168,827	―	168,827
リース債務	―	32,480	―	32,480
長期預り保証金	―	542,144	―	542,144
負債計	―	743,452	―	743,452

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金、並びにリース債務 元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期預り保証金
合理的に見積もった返還予定時期に基づき、信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。