有価証券報告書-第57期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金調達をしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、主として会員の年会費及びクレジット会社への債権であります。これらの債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
営業債務である買掛金や未払金及び未払費用は、1年以内の支払期日であります。
短期借入金は運転資金であり、長期借入金及びリース債務は、主に設備投資資金であります。
長期預り保証金は、会員入会時の預託金であります。これらは会員の退会により返還義務が発生いたします。
なお、営業債務、短期借入金、長期借入金、リース債務及び長期預り保証金は流動性リスクに晒されておりますが、一定の手許流動性を維持することなどによりリスク管理をしております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成30年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	92,420	92,420	―
(2)売掛金	39,058	39,058	―
資産計	131,478	131,478	―
(3)買掛金	19,659	19,659	―
(4)短期借入金	98,910	98,910	―
(5)未払金	6,789	6,789	―
(6)未払費用	20,636	20,636	―
(7)長期借入金 (1年内返済予定分を含む)	258,179	258,238	59
(8)リース債務	50,968	50,558	△409
負債計	455,143	454,793	△349

当事業年度(令和元年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	111,935	111,935	―
(2)売掛金	44,800	44,800	―
資産計	156,736	156,736	―
(3)買掛金	22,973	22,973	―
(4)短期借入金	42,191	42,191	―
(5)未払金	33,213	33,213	―
(6)未払費用	21,820	21,820	―
(7)長期借入金 (1年内返済予定分を含む)	279,529	279,552	23
(8)リース債務	70,049	69,448	△601
負債計	469,777	469,199	△577

(注)1 金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負債
(3)買掛金、(4)短期借入金、(5)未払金及び(6)未払費用
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。
(7)長期借入金(1年内返済予定分を含む)及び(8)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で
割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前事業年度 (平成30年12月31日)	当事業年度 (令和元年12月31日)
長期預り保証金	867,300	857,200

長期預り保証金は、返還時期の予測が不可能であり、キャッシュ・フローを合理的に見積もることが出来ず、時価を把握することが極めて困難であると認められることから、上表には含めておりません。
(注)3 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成30年12月31日)

区分	1年以内(千円)
現金及び預金	92,420
売掛金	39,058
合計	131,478

当事業年度(令和元年12月31日)

区分	1年以内(千円)
現金及び預金	111,935
売掛金	44,800
合計	156,736

(注)4 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成30年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	98,910	―	―	―	―	―
長期借入金	92,615	71,553	62,146	26,346	5,519	―
リース債務	13,663	13,663	10,936	8,572	3,798	333
合計	205,189	85,216	73,082	34,918	9,317	333

当事業年度(令和元年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	42,191	―	―	―	―	―
長期借入金	100,044	95,834	59,132	17,519	7,000	―
リース債務	19,126	16,399	14,035	9,194	5,795	5,498
合計	161,361	112,233	73,167	26,713	12,795	5,498