半期報告書-第60期(令和4年1月1日-令和4年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
前事業年度(令和3年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 売掛金	46,795	46,795	―
資産計	46,795	46,795	―
(1) 買掛金	18,101	18,101	―
(2) 短期借入金	84,840	84,840	―
(3) 未払金	31,358	31,358	―
(4) 未払費用	22,314	22,314	―
(5) 長期借入金 (1年内返済予定分を含む)	205,273	205,359	86
(6) リース債務	43,566	43,313	△253
負債計	405,453	405,286	△167

(注)1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2. 以下の金融商品は、返還時期の予測が不可能であり、キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難であると認められることから、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前事業年度(千円)
長期預り保証金	813,450

当中間会計期間(令和4年6月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 売掛金	43,811	43,811	―
資産計	43,811	43,811	―
(1) 買掛金	19,789	19,789	―
(2) 短期借入金	85,503	85,503	―
(3) 未払金	17,420	17,420	―
(4) 未払費用	14,012	14,012	―
(5) 長期借入金 (1年内返済予定分を含む)	169,879	169,823	△55
(6) リース債務	63,126	62,442	△683
負債計	369,731	368,992	△739

(注)1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2. 以下の金融商品は、返還時期の予測が不可能であり、キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難であると認められることから、上表には含まれておりません。当該金融商品の中間貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当中間会計期間(千円)
長期預り保証金	813,700

2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
当中間会計期間(令和4年6月30日)
該当事項はありません。
(2) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(令和4年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	43,811	-	43,811
資産計	-	43,811	-	43,811
買掛金	-	19,789	-	19,789
短期借入金	-	85,503	-	85,503
未払金	-	17,420	-	17,420
未払費用	-	14,012	-	14,012
長期借入金 (1年内返済予定分を含む)	-	169,823	-	169,823
リース債務	-	62,442	-	62,442
負債計	-	368,992	-	368,992

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金、短期借入金、未払金及び未払費用
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定分を含む)及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。