半期報告書-第63期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(令和3年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業未収入金	21,870	21,870	-
(2)有価証券及び投資有価証券	434	434	-
資産計	22,304	22,304	-
(1)買掛金	173	173	-
(2)未払金	23,456	23,456	-
(3)短期借入金	13,978	13,978	-
(4)長期借入金	147,600	147,655	55
(5)リース債務	49,617	49,617	-
負債計	234,824	234,879	55

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前事業年度(千円)
会員預り金	233,180

上記については、償還期限が定められておらず、時価を把握することが極めて困難であります。
(*3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
当中間会計期間(令和3年9月30日)

	中間貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業未収入金	18,617	18,617	-
(2)有価証券及び投資有価証券(*2)	395	395	-
資産計	19,012	19,012	-
(1)買掛金	183	183	-
(2)未払金	25,883	25,883	-
(3)短期借入金	28,482	28,482	-
(4)長期借入金	140,400	140,452	52
(5)リース債務	46,341	46,341	-
負債計	241,289	241,341	52

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の中間貸借対照表計上額はありません。
(*3)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当中間会計期間(千円)
会員預り金	229,980

上記については、償還期限が定められておらず、時価を把握することが極めて困難であります。
(*4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
当中間会計期間(令和3年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券	395	-	-	395
資産計	395	-	-	395

(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(令和3年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	18,617	-	18,617
資産計	-	18,617	-	18,617
買掛金	-	183	-	183
未払金	-	25,883		25,883
短期借入金	-	28,482	-	28,482
長期借入金	-	140,452	-	140,452
リース債務	-	46,341	-	46,341
負債計	-	241,341	-	241,341

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
営業未収入金
営業未収入金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金及び未払金、並びに短期借入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。