有価証券報告書-第63期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金については、その大部分がクレジットカード会社に対する債権であるため信用リスクは低いものと認識しております。投資有価証券である株式のうち上場株式については、市場価格の変動リスクに晒されております。未払金については、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金及び会員預り金は、主として設備投資に係る資金調達を目的としたものです。資金調達に係る流動性リスクについては、担当者が適時に資金繰計画を作成し、更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前事業年度(令和3年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業未収入金	21,870	21,870	-
(2)有価証券及び投資有価証券	434	434	-
資産計	22,304	22,304	-
(1)買掛金	173	173	-
(2)未払金	23,456	23,456	-
(3)短期借入金	13,978	13,978	-
(4)長期借入金	147,600	147,655	55
(5)リース債務	49,617	49,617	-
負債計	234,824	234,879	55

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前事業年度(千円)
会員預り金	233,180

上記については、償還期限が定められておらず、時価を把握することが極めて困難であります。
(*3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
当事業年度(令和4年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業未収入金	18,034	18,034	-
(2)有価証券及び投資有価証券(*2)	377	377	-
資産計	18,411	18,411	-
(1)買掛金	128	128	-
(2)未払金	31,000	31,000	-
(3)短期借入金	15,222	15,222	-
(4)長期借入金	133,200	133,244	44
(5)リース債務	45,728	45,728	-
負債計	225,278	225,322	44

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額はありません。
(*3)市場価格のない会員預り金は、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当事業年度(千円)
会員預り金	229,980

上記については、償還期限が定められておりません。
(*4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(注)1.金融債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和3年3月31日)
預金、営業未収入金はすべて決算日後1年以内に償還される予定です。
当事業年度(令和4年3月31日)
預金、営業未収入金はすべて決算日後1年以内に償還される予定です。
(注)2.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	13,978	-	-	-	-	-
長期借入金	14,400	14,400	19,368	21,024	16,624	61,784
リース債務	14,182	13,940	13,156	5,200	3,139	-
合計	42,560	28,340	32,524	26,224	19,763	61,784

当事業年度(令和4年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	15,222	-	-	-	-	-
長期借入金	14,400	19,368	21,024	16,624	6,624	55,160
リース債務	15,992	15,209	7,253	5,192	1,278	804
合計	45,614	34,577	28,277	21,816	7,902	55,964

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(令和4年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券	377	-	-	377
資産計	377	-	-	377

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(令和4年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	18,034	-	18,034
資産計	-	18,034	-	18,034
買掛金	-	128	-	128
未払金	-	31,000	-	31,000
短期借入金	-	15,222	-	15,222
長期借入金	-	133,244	-	133,244
リース債務	-	45,728	-	45,728
負債計	-	225,322	-	225,322

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
これらのは、相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
営業未収入金
営業未収入金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金及び未払金、並びに短期借入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。