半期報告書-第65期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含まれておりません((注)1.参照)。また、「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前事業年度(令和5年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業未収入金	23,982	23,982	-
(2)有価証券及び投資有価証券	376	376	-
資産計	24,358	24,358	-
(1)買掛金	203	203	-
(2)未払金	46,222	46,222	-
(3)短期借入金	10,437	10,437	-
(4)長期借入金	118,800	118,834	34
(5)リース債務	44,791	44,791	-
負債計	220,453	220,487	34

当中間会計期間(令和5年9月30日)

	中間貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業未収入金	22,581	22,581	-
(2)有価証券及び投資有価証券	393	393	-
資産計	22,974	22,974	-
(1)買掛金	233	233	-
(2)未払金	34,331	34,331	-
(3)短期借入金	16,447	16,447	-
(4)長期借入金	109,944	109,975	31
(5)リース債務	52,139	52,139	-
負債計	213,094	213,125	31

(注)1.市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前事業年度	当中間会計期間
会員預り金	229,980	229,980

上記については、市場価格がなく、償還期限も定められていないため、帳簿価額をもって時価としております。
2.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品
前事業年度(令和5年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券	376	-	-	376
資産計	376	-	-	376

当中間会計期間(令和5年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券	393	-	-	393
資産計	393	-	-	393

(2)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和5年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	23,982	-	23,982
資産計	-	23,982	-	23,982
買掛金	-	203	-	203
未払金	-	46,222	-	46,222
短期借入金	-	10,437	-	10,437
長期借入金	-	118,834	-	118,834
リース債務	-	44,791	-	44,791
負債計	-	220,487	-	220,487

当中間会計期間(令和5年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	22,581	-	22,581
資産計	-	22,581	-	22,581
買掛金	-	233	-	233
未払金	-	34,331	-	34,331
短期借入金	-	16,447	-	16,447
長期借入金	-	109,975	-	109,975
リース債務	-	52,139	-	52,139
負債計	-	213,125	-	213,125

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式、国債、地方債及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
営業未収入金
営業未収入金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金及び未払金、並びに短期借入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。