有価証券報告書-第65期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金については、その大部分がクレジットカード会社に対する債権であるため信用リスクは低いものと認識しております。投資有価証券である株式のうち上場株式については、市場価格の変動リスクに晒されております。未払金については、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金及び会員預り金は、主として設備投資に係る資金調達を目的としたものです。資金調達に係る流動性リスクについては、担当者が適時に資金繰計画を作成し、更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前事業年度(令和5年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業未収入金	23,982	23,982	-
(2)有価証券及び投資有価証券(*2)	376	376	-
資産計	24,358	24,358	-
(1)買掛金	203	203	-
(2)未払金	46,222	46,222	-
(3)短期借入金	10,437	10,437	-
(4)長期借入金	118,800	118,834	34
(5)リース債務	44,791	44,791	-
負債計	220,453	220,487	34

当事業年度(令和6年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業未収入金	26,200	26,200	-
(2)有価証券及び投資有価証券(*2)	550	550	-
資産計	26,750	26,750	-
(1)買掛金	163	163	-
(2)未払金	27,183	27,183	-
(3)短期借入金	-	-	-
(4)長期借入金	168,352	168,387	35
(5)リース債務	61,757	61,757	-
負債計	257,455	257,490	35

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額はありません。
(*3)市場価格のない会員預り金は、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前事業年度(千円)	当事業年度(千円)
会員預り金	229,980	226,990

上記については、償還期限が定められておりません。
(*4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(注)1.金融債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和5年3月31日)
預金、営業未収入金はすべて決算日後1年以内に償還される予定です。
当事業年度(令和6年3月31日)
預金、営業未収入金はすべて決算日後1年以内に償還される予定です。
(注)2.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	10,437	-	-	-	-	-
長期借入金	19,368	21,024	16,624	6,624	6,624	48,536
リース債務	17,866	9,910	7,849	3,935	3,462	1,768
合計	47,671	30,934	24,473	10,559	10,086	50,304

当事業年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	-	-	-	-	-	-
長期借入金	26,664	26,664	26,664	26,664	19,784	41,912
リース債務	16,232	14,171	10,257	9,784	8,090	3,223
合計	42,896	40,835	36,921	36,448	27,874	45,135

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和5年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券	376	-	-	376
資産計	376	-	-	376

当事業年度(令和6年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券	550	-	-	550
資産計	550	-	-	550

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和5年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	23,982	-	23,982
資産計	-	23,982	-	23,982
買掛金	-	203	-	203
未払金	-	46,222	-	46,222
短期借入金	-	10,437	-	10,437
長期借入金	-	118,834	-	118,834
リース債務	-	44,791	-	44,791
負債計	-	220,487	-	220,487

当事業年度(令和6年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	26,200	-	26,200
資産計	-	26,200	-	26,200
買掛金	-	163	-	163
未払金	-	27,183	-	27,183
短期借入金	-	-	-	-
長期借入金	-	168,387	-	168,387
リース債務	-	61,757	-	61,757
負債計	-	257,490	-	257,490

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
これらのは、相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
営業未収入金
営業未収入金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金及び未払金、並びに短期借入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。