半期報告書-第64期(令和4年4月1日-令和5年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含まれておりません((注)1.参照)。また、「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前事業年度(令和4年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業未収入金	18,034	18,034	-
(2)有価証券及び投資有価証券	377	377	-
資産計	18,411	18,411	-
(1)買掛金	128	128	-
(2)未払金	31,000	31,000	-
(3)短期借入金	15,222	15,222	-
(4)長期借入金	133,200	133,244	44
(5)リース債務	45,728	45,728	-
負債計	225,278	225,322	44

当中間会計期間(令和4年9月30日)

	中間貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業未収入金	18,402	18,402	-
(2)有価証券及び投資有価証券	370	370	-
資産計	18,772	18,772	-
(1)買掛金	153	153	-
(2)未払金	27,463	27,463	-
(3)短期借入金	43,704	43,704	-
(4)長期借入金	126,000	126,041	41
(5)リース債務	37,668	37,668	-
負債計	234,988	235,029	41

(注)1.市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前事業年度	当中間会計期間
会員預り金	229,980	229,980

上記については、市場価格がなく、償還期限も定められていないため、帳簿価額をもって時価としております。
2.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品
前事業年度(令和4年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券	377	-	-	377
資産計	377	-	-	377

当中間会計期間(令和4年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券	370	-	-	370
資産計	370	-	-	370

(2)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和4年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	18,034	-	18,034
資産計	-	18,034	-	18,034
買掛金	-	128	-	128
未払金	-	31,000	-	31,000
短期借入金	-	15,222	-	15,222
長期借入金	-	133,244	-	133,244
リース債務	-	45,728	-	45,728
負債計	-	225,322	-	225,322

当中間会計期間(令和4年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	18,402	-	18,402
資産計	-	18,402	-	18,402
買掛金	-	153	-	153
未払金	-	27,463	-	27,463
短期借入金	-	43,704	-	43,704
長期借入金	-	126,041	-	126,041
リース債務	-	37,668	-	37,668
負債計	-	235,029	-	235,029

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式、国債、地方債及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
営業未収入金
営業未収入金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金及び未払金、並びに短期借入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。