半期報告書-第66期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含まれておりません((注)1.参照)。また、「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前事業年度(令和6年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業未収入金	26,200	26,200	-
(2)有価証券及び投資有価証券	550	550	-
資産計	26,750	26,750	-
(1)買掛金	163	163	-
(2)未払金	27,183	27,183	-
(3)長期借入金	168,352	168,387	35
(4)リース債務	61,757	61,757	-
負債計	257,455	257,490	35

当中間会計期間(令和6年9月30日)

	中間貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業未収入金	21,000	21,000	-
(2)有価証券及び投資有価証券	441	441	-
資産計	21,441	21,441	-
(1)買掛金	3,175	3,175	-
(2)未払金	20,846	20,846	-
(3)長期借入金	155,020	155,052	32
(4)リース債務	66,103	66,103	-
負債計	245,144	245,176	32

(注)1.市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の中間貸借対照表計上額はありません。
2.市場価格のない会員預り金は、上表には含まれておりません。当該金融商品の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)は以下のとおりであります。

区分	前事業年度(千円)	当中間会計期間(千円)
会員預り金	226,990	226,990

上記については、償還期限が定められておりません。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品
前事業年度(令和6年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券	550	-	-	550
資産計	550	-	-	550

当中間会計期間(令和6年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券	441	-	-	441
資産計	441	-	-	441

(2)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和6年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	26,200	-	26,200
資産計	-	26,200	-	26,200
買掛金	-	163	-	163
未払金	-	27,183	-	27,183
長期借入金	-	168,387	-	168,387
リース債務	-	61,757	-	61,757
負債計	-	257,490	-	257,490

当中間会計期間(令和6年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業未収入金	-	21,000	-	21,000
資産計	-	21,000	-	21,000
買掛金	-	3,175	-	3,175
未払金	-	20,846	-	20,846
長期借入金	-	155,052	-	155,052
リース債務	-	66,103	-	66,103
負債計	-	245,176	-	245,176

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式、国債、地方債及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
営業未収入金
営業未収入金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金及び未払金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。