(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	731千円		61千円
長期未払金	9,792		9,792
未払事業税	1,990		12,165
減価償却超過額	8,981		8,096
固定資産の未実現利益	296,673		121,925
税務上の繰越欠損金	204,290		180,619
減損損失	166,158		808,339
その他	27,492		27,136
繰延税金資産小計	716,111		1,168,138
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△61,167		△70,623
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△151,861		△747,539
評価性引当額小計 (注)1	△213,029		△818,162
繰延税金資産合計	503,081		349,975
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△57,429		△59,177
その他有価証券評価差額金	△14,483		△13,231
その他	△1,752		△717
繰延税金負債合計	△73,664		△73,127
繰延税金資産の純額	429,417		276,847

(注)1.評価性引当額が605,133千円増加しております。この増加の内容は、主に減損損失に係る評価性引当額が588,433千円増加したこと等によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	14,553	917	6,923	-	-	181,896	204,290
評価性引当額	△14,553	△917	△6,923	-	-	△38,774	△61,167
繰延税金資産	-	-	-	-	-	143,122	(※2)143,122

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金204,290千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産143,122千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分の評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	917	6,923	-	-	-	172,778	180,619
評価性引当額	△917	△6,923	-	-	-	△62,782	△70,623
繰延税金資産	-	-	-	-	-	109,996	(※2)109,996

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金180,619千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産109,996千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分の評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上したため、記載を省略しております。