有価証券報告書-第70期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税否認	1,687千円		1,355千円
未払事業税否認	5,416		2,397
未払社会保険料否認	2,836		2,133
賞与引当金	17,728		13,336
株主優待引当金	6,518		6,720
固定資産減損による評価損	97,025		65,837
資産除去債務	40,691		35,928
投資有価証券評価損	5,444		2,882
税務上の繰越欠損金(注2)	1,213,048		1,269,423
その他	25,347		1,008
繰延税金資産小計	1,415,744		1,401,023
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,213,048		△1,269,423
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△184,656		△115,490
評価性引当額小計(注1)	△1,397,704		△1,384,914
繰延税金資産合計	18,040		16,109
繰延税金負債
未収事業税	-		△1,395
金融商品会計差額金	△149		△127
資産除去債務	△13,304		△12,658
その他有価証券評価差額金	△1,327		△2,778
繰延税金負債合計	△14,781		△16,960
繰延税金資産負債の純額	3,259		△850

(注1)評価性引当額が12,790千円減少しております。この主な内容は、固定資産減損による評価損に係る評価性引当額が31,188千円減少したこと等によるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	9,022	19,206	-	1,184,818	1,213,048千円
評価性引当額	-	-	△9,022	△19,206	-	△1,184,818	△1,213,048
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	9,022	19,206	-	-	1,241,194	1,269,423千円
評価性引当額	-	△9,022	△19,206	-	-	△1,241,194	△1,269,423
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		33.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			3.1%
住民税均等割			8.0%
評価性引当額の増減			△6.6%
のれん償却費			1.0%
連結子会社との税率差異			0.3%
その他			0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			39.6%