有価証券報告書-第72期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税否認	1,250千円		1,033千円
未払事業税否認	4,407		7,399
未払社会保険料否認	2,664		3,464
賞与引当金	16,556		21,651
株主優待引当金	5,712		5,848
固定資産減損による評価損	50,718		52,883
資産除去債務	31,538		49,098
投資有価証券評価損	2,950		2,950
税務上の繰越欠損金(注2)	1,344,855		1,332,634
その他	2,734		10,221
繰延税金資産小計	1,463,388		1,487,187
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,344,855		△1,332,634
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△100,373		△119,957
評価性引当額小計(注1)	△1,445,228		△1,452,591
繰延税金資産合計	18,160		34,595
繰延税金負債
金融商品会計差額金	△94		△45
資産除去債務	△16,133		△32,013
その他有価証券評価差額金	△1,748		△2,761
繰延税金負債合計	△17,976		△34,820
繰延税金資産負債の純額	183		△224

(注1)評価性引当額が7,363千円増加しております。この主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が12,220千円減少し、また、固定資産減損による評価損に係る評価性引当金が2,165千円、資産除去債務に係る評価制引当金が17,560千円増加したこと等によるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	9,237	19,663	-	-	-	1,315,953	1,344,855千円
評価性引当額	△9,237	△19,663	-	-	-	△1,315,953	△1,344,855
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	16,681	-	-	-	231,236	1,084,716	1,332,634千円
評価性引当額	△16,681	-	-	-	△231,236	△1,084,716	△1,332,634
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	33.6%		33.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8%		1.2%
住民税均等割	3.5%		2.2%
評価性引当額の増減	15.9%		2.2%
のれん償却費	2.6%		1.1%
連結子会社との税率差異	0.4%		0.3%
軽減税率適用による影響	△1.9%		△1.2%
繰越欠損金の利用	△5.5%		-%
法人税額の特別控除	△4.1%		△4.1%
法人税等還付税額	△2.3%		-%
税率変更による影響	0.2%		-%
その他	0.8%		△0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.0%		34.5%