有価証券報告書-第87期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	11,836千円		46,139千円
退職給付信託設定額	91,162		92,306
未払事業税	15,149		24,579
未払事業所税	2,778		3,061
投資有価証券評価損	29,275		30,166
投資有価証券売却益	3,914		3,914
販売用不動産評価減損	2,210		2,210
減損損失	8,302		8,209
新株予約権	70,614		96,674
未払社員決算賞与	22,608		114,100
資産除去債務	71,318		78,371
その他	25,165		24,800
繰延税金資産 小計	354,336		524,534
評価性引当額	△54,060		△89,253
繰延税金資産 合計	300,276		435,280
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△94,536		△131,628
前払年金費用	△12,012		△113,828
退職給付信託設定益	△59,247		△59,247
資産除去債務	△59,984		△62,087
特別償却準備金	△43,669		△27,521
圧縮記帳積立金	△404,662		△400,520
未収受取配当金	△1,019		△984
繰延税金負債 合計	△675,132		△795,818
繰延税金負債の純額	△374,856		△360,538

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因別内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税等均等割額	3.94		3.47
受取配当金益金不算入	△0.55		△0.40
交際費等	1.15		0.60
寄附金損金不算入	0.03		-
役員給与損金不算入	-		0.01
評価性引当額の増減	△2.71		2.66
税額控除	△3.55		-
その他	△0.23		△0.08
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.68		36.88