有価証券報告書-第86期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	33,406千円		11,836千円
退職給付引当金	49,515		-
退職給付信託設定額	90,018		91,162
未払事業税	20,170		15,149
未払事業所税	2,920		2,778
投資有価証券評価損	38,515		29,275
投資有価証券売却益	3,914		3,914
販売用不動産評価減損	2,210		2,210
減損損失	8,408		8,302
新株予約権	47,044		70,614
未払社員決算賞与	58,103		22,608
資産除去債務	62,603		71,318
その他	20,278		25,165
繰延税金資産 小計	437,111		354,336
評価性引当額	△84,870		△54,060
繰延税金資産 合計	352,240		300,276
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	97,095		94,536
前払年金費用	-		12,012
退職給付信託設定益	59,247		59,247
資産除去債務	55,775		59,984
特別償却準備金	59,817		43,669
圧縮記帳積立金	408,795		404,662
未収受取配当金	1,023		1,019
繰延税金負債 合計	681,755		675,132
繰延税金負債の純額	329,514		374,856

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因別内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税等均等割額	1.87		3.94
受取配当金益金不算入	△0.27		△0.55
交際費等	0.61		1.15
寄附金損金不算入	0.01		0.03
評価性引当額の増減	△3.97		△2.71
税額控除	△0.07		△3.55
その他	△0.04		△0.23
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.77		28.68