有価証券報告書-第88期(令和3年6月1日-令和4年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年5月31日)		当事業年度 (2022年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	46,139千円		45,982千円
退職給付信託設定額	92,306		93,350
未払事業税	24,579		23,469
未払事業所税	3,061		3,401
投資有価証券評価損	30,166		29,541
投資有価証券売却益	3,914		-
販売用不動産評価減損	2,210		-
減損損失	8,209		10,847
新株予約権	96,674		119,609
未払社員決算賞与	114,100		145,443
資産除去債務	78,371		78,954
その他	24,800		49,082
繰延税金資産 小計	524,534		599,683
評価性引当額	△89,253		△99,374
繰延税金資産 合計	435,280		500,309
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△131,628		△116,841
前払年金費用	△113,828		△212,533
退職給付信託設定益	△59,247		△59,247
資産除去債務	△62,087		△57,196
特別償却準備金	△27,521		△13,760
圧縮記帳積立金	△400,520		△396,291
未収受取配当金	△984		△1,213
繰延税金負債 合計	△795,818		△857,085
繰延税金負債の純額	△360,538		△356,775

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因別内訳

	前事業年度 (2021年5月31日)		当事業年度 (2022年5月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税等均等割額	3.47		2.93
受取配当金益金不算入	△0.40		△0.55
交際費等	0.60		0.79
役員給与損金不算入	0.01		0.01
評価性引当額の増減	2.66		0.38
税額控除	-		△2.63
その他	△0.08		△0.35
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.88		31.21