有価証券報告書-第89期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	45,982千円		47,931千円
退職給付信託設定額	93,350		94,918
未払事業税	23,469		10,932
未払事業所税	3,401		3,438
投資有価証券評価損	29,541		31,570
減損損失	10,847		9,790
新株予約権	119,609		118,070
未払社員決算賞与	145,443		160,367
資産除去債務	78,954		86,284
その他	49,082		47,234
繰延税金資産 小計	599,683		610,541
評価性引当額	△99,374		△103,352
繰延税金資産 合計	500,309		507,188
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△116,841		△159,746
前払年金費用	△212,533		△315,666
退職給付信託設定益	△59,247		△59,247
資産除去債務	△57,196		△59,043
特別償却準備金	△13,760		-
圧縮記帳積立金	△396,291		△392,061
未収受取配当金	△1,213		△1,154
繰延税金負債 合計	△857,085		△986,920
繰延税金負債の純額	△356,775		△479,731

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因別内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税等均等割額	2.93		3.67
受取配当金益金不算入	△0.55		△0.77
交際費等	0.79		1.38
役員給与損金不算入	0.01		0.01
評価性引当額の増減	0.38		△0.36
税額控除	△2.63		△2.41
その他	△0.35		△0.31
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.21		31.83