有価証券報告書-第92期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	14,037千円		14,037千円
退職給付信託設定額	101,842		104,411
未払事業税	19,678		25,609
未払事業所税	3,824		3,736
投資有価証券評価損	28,038		28,038
減損損失	9,851		9,737
新株予約権	143,791		148,591
未払社員決算賞与	192,339		211,919
資産除去債務	89,573		90,425
その他	54,389		56,226
繰延税金資産 小計	657,368		692,734
評価性引当額	△66,627		△66,627
繰延税金資産 合計	590,740		626,106
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△301,875		△300,393
前払年金費用	△615,642		△755,815
退職給付信託設定益	△60,989		△60,989
資産除去債務に対応する除去費用	△49,534		△44,086
圧縮記帳積立金	△394,753		△390,524
未収受取配当金	△4,021		△4,774
繰延税金負債 合計	△1,426,817		△1,556,584
繰延税金負債の純額	△836,077		△930,477

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因別内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税等均等割額	2.49		2.39
受取配当金益金不算入	△0.89		△1.00
交際費等	1.23		1.24
税額控除	△2.33		△2.47
税率変更の影響額	1.17		-
その他	0.09		△0.28
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.38		30.51