有価証券報告書-第93期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
賞与引当金	803百万円	842百万円
ポイント引当金	845	835
貸倒引当金	3,388	3,378
債務保証損失引当金	333	333
利息返還損失引当金	212	209
投資有価証券	177	133
減価償却超過額	587	589
その他	1,320	1,469
繰延税金資産小計	7,668	7,792
評価性引当額	△372	△416
繰延税金資産合計	7,296	7,375
繰延税金負債との相殺	△6,385	△7,375
繰延税金資産の純額	911	-

(繰延税金負債)

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
前払年金費用	△2,032百万円	△2,194百万円
その他有価証券評価差額金	△4,353	△7,396
その他	-	△17
繰延税金負債合計	△6,385	△9,608
繰延税金資産との相殺	6,385	7,375
繰延税金負債の純額	-	△2,232

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8	△0.8
住民税均等割	0.4	0.3
評価性引当額の増減	△0.2	0.1
子会社吸収合併に伴う繰越欠損金の引継	-	△2.8
その他	△0.1	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.9	28.3