有価証券報告書-第95期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
賞与引当金	873	百万円	933	百万円
ポイント引当金	832		860
貸倒引当金	4,513		5,381
債務保証損失引当金	339		380
利息返還損失引当金	192		152
投資有価証券	87		48
関係会社株式	-		1,503
減価償却超過額	616		650
その他	1,917		2,090
繰延税金資産小計	9,374		12,002
評価性引当額	△309		△1,738
繰延税金資産合計	9,064		10,264
繰延税金負債との相殺	△9,064		△10,264
繰延税金資産の純額	-		-

(繰延税金負債)

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
前払年金費用	△2,565	百万円	△3,138	百万円
その他有価証券評価差額金	△9,019		△10,174
その他	△56		△55
繰延税金負債合計	△11,642		△13,368
繰延税金資産との相殺	9,064		10,264
繰延税金負債の純額	△2,577		△3,104

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7		△1.2
住民税均等割	0.3		0.5
評価性引当額の増減	△0.4		7.0
賃上げ促進税制による税額控除	△1.0		△0.8
その他	0.2		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.0		37.6