有価証券報告書-第58期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	672,876千円	623,798千円
役員退職慰労引当金	123,773千円	127,645千円
貸倒引当金	15,465千円	15,835千円
賞与引当金	41,638千円	34,899千円
受注損失引当金	3,323千円	625千円
未払事業税	47,897千円	40,454千円
減価償却費	25,167千円	35,176千円
投資有価証券評価損	61,173千円	79,401千円
その他の投資評価損	48,695千円	50,110千円
連結子会社繰越欠損金	14,415千円	10,740千円
その他	153,222千円	94,212千円
繰延税金資産小計	1,207,649千円	1,112,900千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△14,415千円	△10,740千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△264,936千円	△293,759千円
評価性引当金小計(注1)	△279,352千円	△304,500千円
繰延税金資産合計	928,296千円	808,400千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△34,834千円	△35,846千円
国庫補助金等圧縮積立金	△114,616千円	△115,280千円
その他有価証券評価差額	△375,789千円	△499,410千円
土地評価差額	△9,204千円	△9,474千円
その他	△3,328千円	△3,328千円
繰延税金負債合計	△537,773千円	△663,340千円
繰延税金資産(負債)の純額	390,523千円	145,059千円

(注)1.評価性引当金が25,147千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額を18,227千円追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日) (単位:千円)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	14,415	14,415
評価性引当金	―	―	―	―	―	14,415	14,415
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	10,740	10,740
評価性引当金	―	―	―	―	―	10,740	10,740
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5%		△0.4%
住民税均等割	2.6%		2.6%
評価性引当額の増減	△1.0%		0.7%
税額控除	△1.6%		△3.5%
その他	0.0%		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.3%		30.0%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度より防衛特別法人税が新設されることとなりました。
これに伴い、2027年1月1日以後開始する連結会計年度において解消が見込まれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率従来の30.62%から31.52%となります。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が23,546千円が増加し、法人税等調整額が6,797千円、その他有価証券評価差額金が14,101千円、退職給付に係る調整額が2,647千円それぞれ減少しております。