有価証券報告書-第65期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)1	141百万円	100百万円
退職給付に係る負債	484百万円	523百万円
貸倒引当金	153百万円	103百万円
賞与引当金	52百万円	54百万円
未払事業税	60百万円	66百万円
有価証券評価損	12百万円	12百万円
在庫評価損	189百万円	242百万円
土地再評価差額金	1,082百万円	1,082百万円
その他	1,083百万円	1,172百万円
繰延税金資産 小計	3,261百万円	3,358百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△133百万円	△76百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,100百万円	△2,261百万円
評価性引当額	△2,233百万円	△2,338百万円
繰延税金資産 合計	1,027百万円	1,020百万円
繰延税金負債
投資差額(固定資産の評価差額)	△221百万円	△230百万円
土地再評価差額金	△280百万円	△262百万円
合併受入資産評価差額	△133百万円	△133百万円
その他有価証券評価差額金	△556百万円	△476百万円
在外子会社の留保利益	△116百万円	△134百万円
退職給付に係る資産	△454百万円	△535百万円
その他	△73百万円	△83百万円
繰延税金負債 合計	△1,836百万円	△1,856百万円
繰延税金負債の純額	△808百万円	△835百万円

(注)1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11	4	2	3	24	95	141百万円
評価性引当額	△11	△4	△2	△3	△24	△87	△133百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	8	(b) 8百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3	1	0	3	3	87	100百万円
評価性引当額	△3	△1	0	△3	△3	△64	△76百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	23	(b)23百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
国内の法定実効税率	30.6%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない 項目	0.6%	-%
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△1.3%	-%
住民税均等割	3.4%	-%
持分法投資損益	△0.3%	-%
評価性引当額	6.5%	-%
税額控除による影響額	△3.0%	-%
のれん償却額	1.4%	-%
その他	2.2%	-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.1%	-%

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。