有価証券報告書-第55期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	17,600千円		17,122千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	1,196		1,287
長期未払金損金算入限度超過額	48,390		-
役員退職慰労引当金	44,370		-
関係会社出資金評価損	57,865		57,865
受注損失引当金	27,006		-
資産除去債務	41,857		42,874
研究開発費	37,404		52,743
未払費用	5,458		28,686
株式報酬	30,718		23,416
その他	90,616		59,860
小計	402,484		283,855
評価性引当額	△166,631		△117,725
繰延税金資産合計	235,853		166,130
繰延税金負債
投資有価証券評価益	△57,409		△65,106
資産除去債務	△31,082		△29,278
繰延税金負債合計	△88,491		△94,385
繰延税金資産の純額	147,361		71,744

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.60%		30.60%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.37		1.36
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.72		△6.70
過年度法人税等	0.03		△0.04
住民税均等割	2.04		1.54
抱合せ株式消滅差損益	-		△1.84
評価性引当額の増減	0.10		△3.53
その他	△0.28		0.09
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.14		21.48