有価証券報告書-第48期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	24百万円		18百万円
未払事業所税	4		4
未払社会保険料	32		27
賞与引当金	209		182
仕掛品評価減	10		9
ソフトウェア評価減	14		5
株式評価損	4		4
貸倒引当金	7		8
税務上の繰越欠損金(注)	68		47
資産除去債務	21		25
減損損失	6		6
株式給付引当金	-		15
その他	20		25
繰延税金資産小計	424		380
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△50		△27
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△44		△45
評価性引当額小計	△94		△72
繰延税金資産合計	330		307
繰延税金負債
有形固定資産	15		18
その他	0		0
繰延税金負債合計	15		18
繰延税金資産の純額	314		288

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	10	6	12	14	2	21	68
評価性引当額	-	△3	△10	△11	△2	△21	△50
繰延税金資産	10	3	1	2	-	-	(※2)18

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金68百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産18百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1	10	10	2	18	2	47
評価性引当額	-	△1	△9	△2	△12	△2	△27
繰延税金資産	1	9	1	0	6	-	(※2)19

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金47百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産19百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3	0.5
受取配当金益金不算入	△3.4	△6.0
受取配当金連結消去	3.4	6.0
評価性引当額	△2.5	△1.9
税務上の繰越欠損金	△0.1	-
のれん償却	△0.2	△0.2
その他	3.2	2.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3	31.6