有価証券報告書-第41期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)	当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
繰延税金資産(流動)
棚卸資産評価減	18百万円	16百万円
未払事業税	6	16
未払事業所税	4	4
未払社会保険料	18	23
賞与引当金	132	159
返品調整引当金	24	32
和解金	-	19
未払家賃	7	1
その他	5	13
小計	218	286
評価性引当額	△197	△268
合計	21	18
繰延税金負債
未収事業税	6	-
仕掛品の原価算入の交際費否認	0	0
合計	6	0
繰延税金資産純額	15	18
繰延税金資産(固定)
ソフトウェア評価減	61	80
株式評価損	6	6
繰越欠損金	700	577
資産除去債務	18	20
その他	19	26
小計	804	711
評価性引当額	△804	△711
合計	-	-
繰延税金負債
有形固定資産	12	11
その他有価証券評価差額金	0	3
合計	12	15
繰延税金負債純額	12	15

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)	当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.5	20.2
受取配当金益金不算入	△5.6	△22.3
受取配当金連結消去	5.6	22.1
評価性引当額	△25.5	△12.7
連結納税帰属受払額	△20.5	△54.9
税率変更による影響額	-	14.4
連結欠損金	10.0	△11.7
欠損金期限切れ	-	79.1
その他	8.4	△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.9	71.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに、伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更による、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)の影響はございません。