有価証券報告書-第54期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
① 繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	47,269千円		58,101千円
貸倒引当金	10,141		10,115
賞与引当金	39,966		46,014
退職給付に係る負債	32,445		23,113
減損損失	165,233		160,188
投資有価証券評価損	30,764		30,010
仕掛品	2,972		2,020
その他	101,856		104,418
繰延税金資産小計	430,650		433,982
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△47,269		△58,101
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△278,136		△283,359
評価性引当額小計(注)1	△325,406		△341,460
合計	105,243		92,521
② 繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△9,570		△44,995
合計	△9,570		△44,995
③ 繰延税金資産の純額	95,673		47,525

(注)1 評価性引当額が16,054千円増加しております。この主な内容は、一部の連結子会社における税務上の繰越欠損金が増加したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	47,269	47,269
評価性引当額	-	-	-	-	-	△47,269	△47,269
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	3,108	54,993	58,101
評価性引当額	-	-	-	-	△3,108	△54,993	△58,101
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	34.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
住民税均等割	4.1
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4
のれん償却	5.2
連結修正による影響	12.2
評価性引当額の増減	17.5
その他	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	73.5