有価証券報告書-第54期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式	801	百万円		801	百万円
賞与引当金	794	〃		638	〃
受注損失引当金	-	〃		160	〃
未払事業税	154	〃		151	〃
譲渡制限付株式交付	90	〃		148	〃
資産除去債務	101	〃		146	〃
未払費用(社会保険料)	125	〃		102	〃
ソフトウエア	116	〃		99	〃
退職給付引当金	146	〃		95	〃
投資有価証券	49	〃		47	〃
譲渡制限付株式報酬	25	〃		39	〃
その他	86	〃		111	〃
繰延税金資産合計	2,492	〃		2,542	〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△735	百万円		△1,305	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△66	〃		△92	〃
その他	△0	〃		△0	〃
繰延税金負債合計	△802	〃		△1,397	〃
繰延税金資産の純額	1,689	〃		1,144	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	〃		0.2	〃
住民税均等割	0.1	〃		0.1	〃
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.3	〃		△0.3	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.3	〃		△2.3	〃
税額控除	△1.0	〃		△0.9	〃
その他	△0.2	〃		△0.1	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.0	〃		27.4	〃