訂正有価証券報告書-第50期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	410百万円	423百万円
貸倒引当金	36	25
未払事業税等	214	149
未払金	286	404
退職給付に係る負債	480	393
棚卸資産	34	35
売上値引引当金	61	29
税務上の繰越欠損金(注)	1,334	983
その他	1,129	757
繰延税金資産小計	3,988	3,203
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△522	△706
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△191	△147
評価性引当額小計	△714	△853
繰延税金資産合計	3,273	2,349
繰延税金負債
合併引継有価証券に係る一時差異	△161	△161
その他有価証券評価差額金	△479	△582
その他	△627	△784
繰延税金負債合計	△1,268	△1,527
繰延税金資産の純額	2,005	821

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	8	0	4	67	75	1,178	1,334
評価性引当額	△8	△0	△4	△67	△75	△366	△522
繰延税金資産	-	-	-	-	-	811	(b)811

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)当連結会計年度末に計上している繰延税金資産については、過去および当期の連結課税所得や将来の連結課税
所得の見通しに基づき、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	0	4	25	357	42	552	983
評価性引当額	△0	△4	△25	△158	△42	△552	△784
繰延税金資産	-	-	-	199	-	-	(b)199

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)当連結会計年度末に計上している繰延税金資産については、過去および当期の連結課税所得や将来の連結課税
所得の見通しに基づき、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0	0.0
住民税均等割	1.6	1.7
のれん	1.3	1.5
海外子会社の税率差異	△0.5	△0.8
評価性引当額の増減	0.8	1.2
その他	1.0	0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.4	34.5