有価証券報告書-第52期(2024/03/01-2025/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年2月29日)	当連結会計年度 (2025年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	438百万円	530百万円
貸倒引当金	26	36
未払事業税等	172	212
未払金	314	354
退職給付に係る負債	266	518
棚卸資産	29	15
税務上の繰越欠損金(注)	650	554
その他	588	569
繰延税金資産小計	2,487	2,792
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△479	△471
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△105	△108
評価性引当額小計	△585	△579
繰延税金資産合計	1,902	2,213
繰延税金負債
合併引継有価証券に係る一時差異	△161	△161
その他有価証券評価差額金	△621	△728
その他	△809	△1,478
繰延税金負債合計	△1,592	△2,368
繰延税金資産の純額	309	△154

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	4	25	347	42	106	123	650
評価性引当額	△4	△25	△187	△42	△106	△111	△479
繰延税金資産	-	-	160	-	-	11	(b)171

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)当連結会計年度末に計上している繰延税金資産については、過去および当期の連結課税所得や将来の連結課税
所得の見通しに基づき、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2025年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	25	277	45	106	24	75	554
評価性引当額	△25	△228	△45	△102	△24	△44	△471
繰延税金資産	-	48	-	4	-	30	(b)83

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)当連結会計年度末に計上している繰延税金資産については、過去および当期の連結課税所得や将来の連結課税
所得の見通しに基づき、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年2月29日)	当連結会計年度 (2025年2月28日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0	0.1
住民税均等割	1.7	1.6
のれん	2.3	1.9
海外子会社の税率差異	△0.6	△1.0
評価性引当額の増減	△1.0	0.3
賃上げ促進税制適用	-	△3.9
連結除外による影響額	△3.5	-
その他	0.9	△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.6	28.4