有価証券報告書-第53期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	929百万円		1,203百万円
賞与引当金	533		693
資産調整勘定	760		616
退職給付に係る負債	435		510
減価償却費超過額(土地を除く減損損失を含む)	303		482
資産除去債務	287		300
未払事業税及び事業所税	176		154
長期前受収益	155		140
未払法定福利費	84		108
資本連結に伴う評価差額	78		78
減損損失(土地)	4		4
その他	286		320
繰延税金資産小計	4,037		4,614
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△728		△971
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△648		△379
評価性引当額小計	△1,376		△1,350
繰延税金資産合計	2,660		3,263
繰延税金負債
資本連結に伴う評価差額	△218		△228
資産除去債務に対応する除去費用	△152		△149
その他	△130		△124
繰延税金負債合計	△501		△502
繰延税金資産の純額	2,159		2,760

(注)1.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	4	-	-	-	924	929
評価性引当額	-	△3	-	-	-	△725	△728
繰延税金資産	-	1	-	-	-	199	(※3)201

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※3) 税務上の繰越欠損金929百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産201百万円を計上しております。当該繰延税金資産201百万円は、主になごやかケアリンク株式会社を連結子会社化したことにより引き継いだものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	2	-	-	-	221	978	1,203
評価性引当額	△1	-	-	-	△29	△940	△971
繰延税金資産	1	-	-	-	192	38	(※3)232

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※3) 税務上の繰越欠損金1,203百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産232百万円を計上しております。当該繰延税金資産232百万円は、主になごやかケアリンク株式会社のものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率 (調整)	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.4
住民税均等割			1.6
のれん償却額			7.4
減損損失			1.3
評価性引当額の増減			△3.5
税額控除等			△4.6
その他			0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率			33.9