有価証券報告書-第58期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,991百万円		2,102百万円
減価償却費超過額(土地を除く減損損失を含む)	1,277		1,272
賞与引当金	735		845
退職給付に係る負債	687		721
資産除去債務	539		598
未払事業税及び事業所税	214		210
未払法定福利費	119		135
入居一時金	107		113
損害賠償損失引当金	119		92
資本連結に伴う評価差額	69		67
減損損失(土地)	46		46
資産調整勘定	102		31
その他	408		293
繰延税金資産小計	6,417		6,531
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,671		△1,770
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△767		△722
評価性引当額小計	△2,439		△2,493
繰延税金資産合計	3,978		4,038
繰延税金負債
資本連結に伴う評価差額	△843		△873
固定資産圧縮積立金	△390		△362
資産除去債務に対応する除去費用	△181		△215
その他	△29		△29
繰延税金負債合計	△1,445		△1,481
繰延税金資産の純額	2,532		2,556

(注)税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	133	300	-	393	403	760	1,991
評価性引当額	△125	△183	-	△275	△326	△760	△1,671
繰延税金資産	8	116	-	117	77	-	(※2)319

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,991百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産319百万円を計上しています。当該繰延税金資産319百万円は、主になごやかケアリンク株式会社のものです。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しています。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	268	-	441	428	431	531	2,102
評価性引当額	△197	-	△311	△363	△366	△531	△1,770
繰延税金資産	70	-	130	65	65	0	(※2)331

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2) 税務上の繰越欠損金2,102百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産331百万円を計上しています。当該繰延税金資産331百万円は、主になごやかケアリンク株式会社のものです。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率 (調整)	30.6%		30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.4
住民税均等割	3.7		3.8
のれん償却額	7.9		7.9
減損損失	0.5		2.8
評価性引当額の増減	△1.6		△0.9
税額控除等	△3.8		△4.5
その他	0.9		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.6		41.2