有価証券報告書-第55期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,183百万円		1,128百万円
減価償却費超過額(土地を除く減損損失を含む)	721		822
賞与引当金	696		629
退職給付に係る負債	555		574
資産調整勘定	504		374
資産除去債務	332		431
未払事業税及び事業所税	175		204
損害賠償損失引当金	-		154
入居一時金	123		118
未払法定福利費	109		101
資本連結に伴う評価差額	57		57
減損損失(土地)	6		21
その他	531		275
繰延税金資産小計	4,999		4,894
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△914		△843
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△441		△292
評価性引当額小計	△1,356		△1,135
繰延税金資産合計	3,642		3,758
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△551		△502
資本連結に伴う評価差額	△518		△501
資産除去債務に対応する除去費用	△151		△183
その他有価証券評価差額金	-		△12
その他	△115		△34
繰延税金負債合計	△1,337		△1,233
繰延税金資産の純額	2,305		2,524

(注) 税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	9	186	180	808	1,183
評価性引当額	-	-	△7	△23	△85	△798	△914
繰延税金資産	-	-	1	163	94	9	(※2)269

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,183百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産269百万円を計上しております。当該繰延税金資産269百万円は、主になごやかケアリンク株式会社のものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	127	198	-	801	1,128
評価性引当額	-	-	△14	△84	-	△743	△843
繰延税金資産	-	-	113	113	-	57	(※2)285

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,128百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産285百万円を計上しております。当該繰延税金資産285百万円は、主になごやかケアリンク株式会社のものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率 (調整)	30.6%		30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.5
住民税均等割	1.6		4.1
のれん償却額	7.6		9.8
減損損失	1.7		1.0
評価性引当額の増減	△0.5		△3.8
税額控除等	△4.1		△4.1
その他	0.5		3.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.9		41.4