有価証券報告書-第51期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産(流動資産)
未払事業税	15百万円	58百万円
業務損失引当金	17	16
賞与引当金	134	190
賞与社会保険料	17	25
その他	23	27
小計	208	317
評価性引当金	△4	△4
合計	203	313
繰延税金資産(固定資産)
退職給付引当金	270百万円	220百万円
長期未払金	39	32
有価証券評価損	83	83
資産除去債務	34	32
その他	12	16
小計	439	385
評価性引当金	△89	△89
合計	350	296
繰延税金負債(固定負債)
有形固定資産	27百万円	24百万円
その他有価証券評価差額金	49	167
合計	76	191
繰延税金資産 (固定資産)の純額	274百万円	104百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.69%	38.01%
(調整)
交際費等の損金不算入	0.83	0.60
住民税均等割	8.93	4.70
受取配当等の益金不算入	△0.84	△0.37
税率変更による 期末繰延税金資産の減額修正	1.62	―
役員賞与損金不算入	0.89	0.41
評価性引当金	△3.91	0.02
その他	△0.56	△0.64
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	47.65	42.73