有価証券報告書-第62期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	98	百万円	91	百万円
業務損失引当金	29		14
賞与引当金	1,059		951
賞与社会保険料	154		139
退職給付引当金	376		193
貸倒引当金	36		48
有価証券評価損	76		72
資産除去債務	61		71
役員株式報酬費用	17		38
その他	334		355
小計	2,246		1,976
評価性引当額	△281		△286
合計	1,964		1,690
繰延税金負債
有形固定資産	39		42
その他有価証券評価差額金	593		716
合計	632		758
繰延税金資産純額	1,331		931

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等の損金不算入	0.06		0.08
住民税均等割	0.90		0.92
受取配当等の益金不算入	△0.69		△0.81
試験研究費の税額控除	△0.48		△0.25
賃上げ促進税制の税額控除	△5.30		△4.30
役員賞与損金不算入	0.20		0.19
評価性引当額の増減	△0.12		0.06
その他	△0.10		△0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.09		26.50